대상 근로/사업 소득자 ·
목적 연말정산/종합소득세 세액 절감 + 노후자산 형성 ·
키워드 #연금저축 #IRP #세액공제 #연말정산 #절세
요약: 올해 전략 한눈에 보기
- 세액공제율: 총급여 5,500만원 초과는 약 13.2%, 5,500만원 이하(또는 종합소득 4,500만원 이하)는 약 16.5% 공제율 적용*.
- 세액공제 한도: 연금저축 600만원 / 연금저축+IRP 합산 900만원까지 세액공제 대상. (IRP 단독으로도 900만원까지 가능)
- 우선순위: 연금저축으로 600 → 부족분은 IRP로 300을 채워 합산 900을 목표로.
- ISA 만기 자금을 60일 내 연금계좌 전환 시 전환액의 10%(최대 300만원 한도) 추가 세액공제 대상 금액 인정.
* 기사·가이드 기준의 유효 공제율(지방소득세 포함)로 안내. 제도 용어상 표준 공제율은 12%/15%이며, 실효율로 13.2%/16.5%로도 널리 안내됩니다.
기본 구조 이해하기
- 연금저축: 세액공제 대상 납입액 연 600만원 한도. 펀드/ETF(파생형 제외) 등으로 운용.
- IRP(개인형퇴직연금): 연금저축과 합산 900만원까지 세액공제 대상. 예금·펀드·ETF·채권·ELB/ELS·리츠 등 상품 폭이 넓고 주식형 비중 70% 제한.
- 과세 이연: 현재는 세액공제로 세금 환급, 수령 시 연금소득 과세(저율·분리과세 구간 우대). 중도해지 시 기타소득세(추징) 등 불이익 유의.
얼마를 넣어야 유리할까? (계산 공식 & 예시)
세액 환급 예상액 ≈ (세액공제 대상 납입액) × (공제율 13.2% 또는 16.5%)
- 사례 A 총급여 6,000만원, 연금저축 600만원 납입 → 환급 예상:
600만 × 13.2% ≈ 79.2만원
- 사례 B 총급여 4,800만원, 연금저축 600 + IRP 300 = 900만원 → 환급 예상:
900만 × 16.5% ≈ 148.5만원
- 사례 C ISA 만기 2,000만원 중 1,500만원을 IRP로 전환 → 전환액의 10%인 150만원이 추가 세액공제 대상 금액(연 300만원 한도 내)으로 잡힘.
포인트: IRP는 ‘연금저축 600을 채운 다음’ 추가 300을 채워
합산 900을 만들 때 체감 절세가 커집니다.
상품 선택·납입 팁 (실무 체크리스트)
- 현금흐름: 월적립(예: 50만/월 → 연 600), 보너스·성과급 시즌에 추가납입으로 연말 막차 방지.
- 수수료: 계좌관리·펀드보수 점검. IRP는 수수료·보수 폭이 커서 비교 필수.
- 자산배분: 연금저축은 주식형 100%까지 가능, IRP는 주식형 70% 규제. 나머지 30%는 MMF/채권/원리금보장 등으로 쿠션.
- 리밸런싱: 분기/반기에 한 번씩 위험 허용범위(밴드) 기준으로 자동/수동 조정.
- 리스크관리: 파생·레버리지·원금비보장 비중은 연령·은퇴시점에 맞게 축소.
- 증빙/정산: 연말정산 간소화(보험·금융사 자동 제출) 확인. 납입액 vs 세액공제 대상액 혼동 주의.
자주 틀리는 포인트 (리스크 & 패널티)
- 중도해지/중도인출: 세액공제 받은 금액은 해지·인출 시 기타소득세 등 추징 발생. 비과세·미공제 납입분부터 먼저 빠지는 인출 순서 규정도 있음.
- 공제 ‘대상’ vs ‘한도’: 납입액 전체가 아닌, 한도(연금저축 600 / 합산 900) 내 금액만 세액공제 계산에 반영.
- 과도한 주식 비중: IRP는 규정상 주식형 70% 한도. 초과 시 자동조정/매도 발생 가능.
- 수수료 방치: 장기 계좌 특성상 0.2~0.5%p 보수 차이가 복리로 누적 손실 가능.
케이스별 최적 조합
- 총급여 5,500만원 이하 → 연 900까지 채울수록 16.5% 공제율로 효율 ↑. 기본: 연금저축 600 + IRP 300.
- 총급여 5,500만원 초과 → 연 900까지 채워도 13.2% 공제율. 그럼에도 장기 복리·연금 과세우대 감안 시 여전히 유효.
- 현금흐름 빠듯 → 연금저축 월 30~40부터 시작, 연말에 IRP로 보충(성과급/상여 활용).
- ISA 만기 보유 → 만기 후 60일 내 연금계좌 전환으로 전환액 10%(최대 300) 추가 세액공제 대상금액 확보.
FAQ
IRP를 꼭 300만원 이상 넣어야 하나요?
아니요. 다만 연금저축 600만원을 채웠다면, 추가 절세를 위해 IRP로 합산 900만원까지 채우는 전략이 일반적입니다.
세액공제율 13.2%/16.5%는 무엇인가요?
법정 공제율 12%/15%에 지방소득세(10%)를 반영한 실효율로 대중 매체·가이드에서 널리 쓰입니다.
중도해지하면?
세액공제 받은 납입분은 해지/인출 시 기타소득세 등 추징 대상입니다. 인출 순서(미공제·한도초과 → 이연퇴직소득 → 세액공제분) 규정도 확인하세요.
어떤 계좌를 먼저 채우나요?
일반적으로 연금저축 600 → IRP 300 순서. 다만 IRP의 상품 폭/수수료·회사 혜택·근로자 투자성향에 따라 달라질 수 있습니다.